Les flux de trésorerie est le montant net de la trésorerie et équivalents de trésorerie se déplaçant dans et hors d’une entreprise.
Définition qu’est-ce que le flux de trésorerie ?
Flux de trésorerie positif indique que dans une entreprise les actifs liquides augmentent, ce qui lui permet de régler les dettes, réinvestir dans ses activités, remettre de l’argent aux actionnaires, payer les dépenses et fournir une protection contre les défis financiers futurs. Flux de trésorerie négatif indique que les actifs liquides d’une société sont en baisse. Flux net de trésorerie se distingue du bénéfice net, qui comprend les comptes débiteurs et d’autres éléments pour lesquels le paiement n’a pas été effectivement reçu. Les flux de trésorerie sont utilisés pour évaluer la qualité des revenus d’une entreprise ce qui peut indiquer si la société est bien placée pour rester solvable.
Cash Flow- Les Echos :
La comptabilité d’exercice méthode permet aux entreprises de compter leurs poulets avant leur éclosion, pour ainsi, prenant en compte le crédit dans le cadre des revenus d’une entreprise.
« Comptes débiteurs » et « règlement en raison des clients » peuvent apparaître comme les éléments dans la partie des actifs d’une société de bilan, mais ces éléments ne représentent pas les transactions effectuées, dont le paiement a été reçu. Ils ne sont pas, par conséquent, comptent en espèces. (Notez que le crédit par rapport à la distinction en espèces ne sont pas les mêmes que dans la terminologie de tous les jours, le produit de transactions par carte de crédit sont considérés comme l’argent une fois qu’ils sont transférés.)
L’inverse peut aussi être vrai. Une entreprise peut recevoir des entrées massives de liquidités, mais seulement parce qu’elle vend ses actifs à long terme. Une entreprise qui vend lui -même pour les pièces peut être construit en liquidités, mais il limite son potentiel de croissance à long terme, et peut être lui-même la mise en place à l’échec. Dans la même veine, une entreprise peut être pris en espèces par l’émission d’obligations et prenant des niveaux insoutenables de dette. Pour ces raisons, il est nécessaire de voir une société de l’état des flux de trésorerie, bilan et compte de résultat ensemble.
Tableau des flux de trésorerie : « Cash Flow »
Souvent appelé « état des flux de trésorerie». L’état des flux de trésorerie indique si languit sous la forme de revenus d’une entreprise des reconnaissances de dette pas une situation viable à long terme. Même les entreprises très rentables, telle que mesurée par leurs revenus nets, peuvent devenir insolvables si elles ne sont pas la trésorerie et équivalents de trésorerie pour régler des passifs à court terme. Si est lié à des comptes débiteurs, le bénéfice d’une société charges payées d’avance et l’inventaire, il peut ne pas avoir les liquidités nécessaires pour survivre à un ralentissement de son activité ou une action en justice. Les flux de trésorerie déterminent la qualité des revenus d’une entreprise, si le flux de trésorerie net est inférieur au revenu net, qui pourrait être une source de préoccupation.
Déclarations de flux de trésorerie sont divisées en trois catégories: l’exploitation des flux de trésorerie, d’investissement Flux de trésorerie et financement des flux de trésorerie. Flux de trésorerie opérationnels sont ceux liés aux activités d’une entreprise, qui est son activité au jour le jour. L’investissement des flux de trésorerie relatives à ses investissements dans les entreprises par le biais de l’acquisition ; des actifs à long terme, comme les tours pour un fournisseur de télécommunications; et en titres. Les flux de financement se rapportent aux investisseurs et aux créanciers d’une société: les dividendes versés aux actionnaires seraient enregistrés, ce produit en espèces de l’émission d’obligations.
Le cash-flow libre se définit comme les flux de trésorerie d’exploitation d’une entreprise moins les dépenses en immobilisations. Ceci est l’argent qui peut être utilisé pour payer des dividendes, racheter des actions, rembourser la dette et développer l’entreprise.